税务筹划,从注册公司开始

作者:税务筹划 发布时间:2017-09-01

  万众创业+互联网的风头轰轰烈烈上演了好几年,加上注册资本、注册地限制放开,似乎现在开一家公司越来越容易了,但是实际上呢?
  
  许多创业者因为考虑不周,匆匆开办公司后,才发现钱没赚到,就已经被一大堆税费给压得喘不过气来。
  
  自去年营改增全面推行后,我国现行的税种共分为17种,而费则可能达到上百种之多,比如房地产企业至少会涉及到11种税和56种税费。如下图:

  


  如此复杂繁多地税种,令人眼花缭乱。不过对于一般的创业公司而言,需要缴纳的税费只有6--10种,除去不经常发生且税率较低的小税种后,普通创业者需要关注的只有3种,分别是:增值税、企业所得税以及个人所得税。现在我们先来了解一下这些税种。
  
  何谓增值税?
  所谓的增值税是指基于商品或服务的增值额所征收的一种间接税,简单来说就是针对买卖差价进行收税。值得注意的是,增值税纳税人可分为小规模纳税人和一般纳税人。
  在适用的税率上,一般纳税人可适用17%、13%、11%、6%四档税率,其中的进项是可以抵扣的;而小规模纳税人适用的税率是3%,进项是不能抵扣的。
  
  比如,以税率为17%,某产品的进项成本是100元,经过加工后,以120元的价格卖出,这时候,一般纳税人需要缴纳的增值税为(120-100)X17%=3.4元;而小规模纳税人需要缴纳的增值税为120X3%=3.6元。
  相较而言,一般纳税人的门槛较高,所以大多数创业公司都是从小规模纳税人开始的。
  
  何谓企业所得税?
  企业所得税是我国仅次于增值税的第二大税收来源。
  从字面上来说,企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。除了个人独资企业及合伙企业外,其他企业都需要在利润的基础上按25%的税率缴纳企业所得税。
  但是,缴纳企业所得税之后,并不意味着剩余利润就可以完全分给股东,原因在于股东获得分红,还需缴纳个人所得税,之后剩余的部分才归股东所有。
  许多创业者在不了解税务风险的情况下,并未缴纳个人所得税,由此产生了较高的税务风险。事实上,只要规划合理,股东分红还是存在一定的税收筹划空间的。
  
  何谓个人所得税?
  谈及个人所得税,相信很多人都会联想到工资超过3500元后需要缴纳个人所得税。事实上,个人所得税征税的内容很广,并不仅仅局限于工资薪酬所得。
  具体如下图:

  


  对于一个创业者来说,除了工资、薪酬所得之外,其他的征税项目也是需要关注的范畴。
  
  总而言之,上述3大税种是绝大多数企业在经营过程中无法避免的,无论对企业还是政府而言,这些税种都是名副其实的“大税”。特别是对于初创的公司来说,在自有资金不足的情况下,还要分出一部分的资金在税务方面上,无异于是雪上加霜。
  
  因此税务筹划对于一个公司,特别是想要开办公司的创业者来说,尤为重要。
  
  俗话说的好,成功的关键在于走好第一步,而迈开成功的第一步则需要一个专业的引路人。作为一家专业的企业服务公司,企凡网可以说是走在行业的最前端。
  
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  就拿企业所得税来说,正常情况下企业每年都需要缴纳高达25%以上的企业所得税,企凡网根据企业不同的情况,通过利用税收洼地,制定出相应的节税方案,让企业前五年每年免缴企业所得税,后五年减免企业所得税地方留成部分,最大限度的帮助企业合理避税。


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