缺成本税负重是中国企业共有的痛点,如何运用税务筹划来解决问题(一)

作者:admin 发布时间:2019-09-05

  缺成本税负重是中国企业共有的痛点,如何运用税务筹划来解决问题。

  对于税务筹划很多人并不陌生,但还有很多人却将之与偷税逃税等非法行为混为一谈,实际上,税务筹划的核心在于国家的一系列税收优惠政策,与偷税漏税有意逃避纳税义务的行为是截然不同的。一个合理、系统的税务筹划,能够帮助企业大幅度减轻税负。



  一、企业经受的税负难题

  1、进项发票缺失,导致企业账面的利润高,所得税需要缴纳的税款高昂,企业税收负担重;

  2、企业股东分红需要缴纳20%的税款,分红个税太高,股东不敢随意分红;

  3、公司老板不懂财税,公私不分,公司财帐存在大量的税务风险问题;

  4、企业不懂运用税收优惠政策,白白多交税款,加重税负。合理进行税务筹划从哪几方面入手?那么企业在做税务筹划的时候,也不能掉以轻心,毕竟跟税法、财政有关的纳税事项,都不是儿戏,这其中是有很多需要注意的地方的。

  支出了资金但是拿不到税收发票,相信有许多企业都遇到过这种情况,对于企业账目利润本身就不低的企业,所得税压力会进一步加大。于是就衍生了买卖发票的行业,相信许多企业老板都接到过卖票的电话。

  有些企业没有坚守住底线,用买来的发票一时解决了所得税税负重的问题。但是这样的风险很大,买卖发票是要负刑事责任的违法行为,一旦被税务部门稽查到,对企业是灭顶之灾。



  二、 进项少的原因

  1、经营上碰到的问题

  比如,目前上游的供应商都是散户比较多,不给开票,开票就把成本提高了。那么这个时候,可能需要看下几个方面,一是单从进项这个方面,有没有可能重新选取有资质能够开票的供应商,这些供应商不一定都是大公司,有些小的公司如果本身是有一些税收优惠的,也未必会加价;或者是测算下企业实际的成本,在加价多少的范围内,企业能够接受开票,重新进行协商。另一个方面是结合企业的销项来看,是否需要对企业的业务进行分割。这个在后面的销项分析中再具体阐明。

  2、管理上是否存在问题

  是无法取得进项,还是大家都没有这个意识去取得进项。这个时候,建议把公司内部的进项发票来源进行一个梳理,看看各个进项的占比,并采取相应的措施来解决。比如,缺的是采购的发票还是员工报销的发票,如果是员工,那主要是哪些员工?因为什么原因?占比多少?再想怎么解决。如果是采购,那么同理,是哪些采购,占比多少,什么原因?分析清楚以后,再做具体的方案。不管如何,加强管理都是首选。

  3、行业性质

  有些行业本身就具有一些特殊性。比如一些现代服务和生活服务,本身进项可能大头是人工,其他的确实没有多少。那么这个时候要针对“人工”来做文章,专职人员多少,兼职人员多少。



  4、企业为避税的选择

  如果是企业主动选择不要发票,然后另外对于一部分不要发票的企业也不开票,通过这个方法来避税,那么不仅不合理,还不合法。所以,任何人为的原因导致的不要发票,都要及时遏制。



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