科技行业合理节税案例,解决税负高的难题

作者:admin 发布时间:2019-09-30

  科技行业合理节税案例,解决税负高的难题。

  科技行业如何合理节税?关键在于“合理”二字,企凡网认为,合理就是在遵守法律法规的基础上,开展的系列科学、有效、降低企业纳税成本的筹划手段。



  一、科技行业合理节税,需充分利用税收优惠政策

  1、比如税收优惠政策中的研发费用加计扣除,国家税务总局公告2017年第40号《关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》,允许加计扣除的研发费用包括:

  (1)人员人工费用

  (2)直接投入费用

  (3)折旧费用

  (4)无形资产摊销

  (5)新品费用

  (6)其他相关费用,如高新科技研发保险费等

  其实员工费用是占了相对一笔较大费用的,2019年新的社保政策和个税成本让公司员工成本也提高了不少,企业随之而来的税负也重了!那么做法较多的就是以发票抵充,这也算是缓解了一部分压力,但是也浪费了加计扣除的份额。

  目前市场上的办法,采取人员外包、灵活用工等类似的灵活形式,来降低有效人力成本!

  2、利用税收洼地政策

  科技型公司,可以通过部分业务转变的模式,入驻税收洼地,注册科技咨询类型性质的企业,转换原公司的利润,达到合理降低企业税负的效果。企凡网提醒的是,这里的税收洼地,并不适用于所有企业,要根据自身的企业性质以及企业税收状况而定,切不可盲目生搬硬套。



  二、国家对高新技术企业、科技型中小企业的优惠政策

  1、高企的研发费用可以按175%进行企业所得税的税前扣除。

  2、申请成为“高新技术企业”,可以少缴10%的企业所得税,按照利润的15%缴纳。(非高新技术企业需要缴纳25%的企业所得税)

  三、科技行业合理节税案例

  假如,某高新技术企业的净利润为200万,研发费用为100万。

  按照优惠政策的规定,企业的研发费用可按照175%进行企业所得税的税前扣除,那么,该企业就可以扣除175万,只需对剩下的25万按照15%的税率进行缴税,即高新技术企业应缴纳的所得税额为3.75万。



  四、合理利用政府补贴节税

  比如,目前上海有一些政府补贴“上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金”等,由于补贴力度很大,一般总金额在100万到300万之间,其中要求企业在递交申请的时候就要申报两年的建设预算。如果政府部门审批通过,会立刻拨款50%给企业,另外50%的款项要等到两年以后验收合格才会发放。



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