不同企业组织形式达到的节税效果不同

作者:admin 发布时间:2019-08-13

  不同企业组织形式达到的节税效果不同。

  企业在不同发展阶段,所需要的方法不同。而税务筹划重在事前谋划,企业在成立之初如果都能做好税务筹划的顶层架构设计,那么企业节税这条路也就能走得更轻松。



  一、企业成立时,选择不同的组织形式,对于税务筹划是非常重要的

  企业的组织形式有很多种,一种是投资人需要承担无限责任的经营主体,一种是投资人需要承担有限责任的经营主体。投资人需要承担无限责任的经营主体包括个体工商户、个人独资企业、合伙企业;投资人需要承担有限责任的经营主体包括一人有限公司、两人及以上有限责任公司、股份有限公司等。

  投资人需要承担无限责任的经营主体不需要缴纳企业所得税,只需投资人缴纳个人所得税,且投资人还要对经营主体的债务承担无限连带责任。

  投资人需要承担有限责任的经营主体是双重纳税,包括经营主体的企业所得税和投资人的个人所得税,按照公司法规定,投资人还有以认缴的注册资本为限,对经营主体的债务承担责任。



  二、不同的组织形式承担不同范围的经济权利与责任义务,这也为它们在税务筹划过程中“扮演的不同角色”创造可能。了解企业不同组织形式,就可以利用它来节税

  比如,我们常说有限责任公司与个人独资企业,它们之间在税务筹划上可操作空间差距很大,个人独资企业通过一些运作方式节税高达95%。

  就增值税而言,个人独资企业税率和征缴方式与公司几乎没什么不同。

  两者的区别主要是在所得税方面。有限公司一般以查账征收方式,缴纳企业所得税,一般是企业净利润的25%;且利润转到股东,还需要缴纳个人所得税。而个人独资企业则有查账征收和核定征收两种方式,缴纳的是个人所得税,不需要缴纳企业所得税,个人独资企业税率适用的是5%-35%。

  如果个人独资企业,再申请核定征收的方式,那么缴纳的税额将会更少。



  很多地方政府或新开发的经济园区为了招商引资,对个人独资企业有很多特殊的优惠政策。所以不管是对大企业还是对股东、自由职业者等高收入人群而言,个人独资企业都是一种很好的税务筹划工具。

  当然,个人独资企业也有个明显的弊端,就是难以筹集大量的资金,限制了企业的大规模发展。所以对于那些想要在将来把业务发展壮大的企业主来说,还是得选择去注册一个公司哦!



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