企业增值税、所得税筹划有哪些方法?

作者:admin 发布时间:2019-05-15

  企业增值税、所得税筹划有哪些方法?

  通过新的税制改革,增值税已经成为国税的第一大税,也是我国财政收入的主要来源。所得税也是我们国家的主要税种之一,分为企业所得税和个人所得税,其中企业所得税的税率比个人所得税税率更高,税负压力也更大。企业所缴纳的主要税种也就是增值税和所得税,所以在必要时刻进行一个纳税筹划是企业管理、财务管理的一项重要事件。



  一、为什么选择税务筹划?

  税务筹划是在法律许可的范围内合理降低纳税人税负的经济行为。企业税务筹划作为一项“双向选择”,不仅要求企业依法缴纳税款以及履行税收义务,而且要求税务机关严格“依法治税”。企业税收筹划在减轻税收负担、获取资金时间价值、实现涉税零风险、追求经济效益最大化和维护自身合法权益等方面具有重要意义。在企业实际生产经营过程中,可采用总部经济税收优惠政策的方法开展企业所得税税务筹划。



  二、企业增值税、所得税筹划方法

  1、注册有限公司(一般纳税人)在有税收优惠政策的园区享受当地的政策:

  增值税:地方留存的50%-70%扶持奖励给企业

  企业所得税:地方留存的50%-70%扶持奖励给企业

  有限公司一般纳税人增值税、所得税地方留存都是纳税额的50%。

  纳税大户,一事一议

  2、注册个人独资企业(小规模纳税人)解决利润高,进项,工资薪金等问题。个人独资企业需要交纳的税收就是增值税、个人所得税以及附加税。现在个人独资企业是可以申请核定征收,个税税率2%,增值税3%,附加税0.36%,综合税率5.36%,其中附加税国家减半,为0.18%,增值税还有返还。



  三、可以注册的行业

  1、金融服务业创业投资;融资租赁;商业保理;融资担保;信用担保服务体系建设;农村金融服务体系建设;农业保险、责任保险、信用保险。

  2、影视、文化传媒服务业

  广播影视制作、发行、交易、播映、出版;广告创意、策划、设计、制作;动漫创作、制作、传播、出版、衍生产品开发。

  3、信息科技产业

  电子商务;软件开发生产(汉民族语言信息化标准研究与推广应用);应急通信、农村通讯、行业和信息化通讯设施建设、设备制造及网络改造、业务运营;数字音乐、手机媒体、动漫游戏等数字内容产品的开发系统;数字音乐、手机媒体、网络出版等数字内容服务、地理、国际贸易。

  4、专业服务业

  工程咨询服务(包括规划编制与咨询、投资机会研究、可行性研究、评估咨询、工程勘察设计、招标代理、工程和设备监理、工程项目管理等);人力资源管理咨询;人力资源服务业;利用信息技术改造提升传统商品交易市场;会展服务(不含会展场馆建设);应急咨询、培训、租赁和保险服务。



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