医疗行业享受增值税企业所得税税收优惠,合法节税,总税负不到5%

作者:合法节税 发布时间:2019-04-25

  医疗行业享受增值税企业所得税税收优惠,合法节税,总税负不到5%。看到这个比例大家是不是感到很惊讶,但是不要怀疑,这就是事实。

  在巨大的利润市场面前,医疗行业企业也面临着同样的税负难题,医疗服务类型的企业往往增值税进项少,支出费用无法抵扣,致使企业利润虚高,进而导致企业增值税以及25%的企业所得税也随之增高。



  一、医疗行业应该怎样进行合理合法的节税呢?

  医疗企业可以选择将总部设立在有税收扶持政策的园区,享受当地园区的税收优惠政策。注册新公司、设立分公司或子公司的方法都是可行的,寻找一个有税收扶持政策的园区,将所有业务或者部分业务转移到新注册的公司中去,或者通过利益或者其他费用输送的方式,将高利润以收入的方式转移到园区的新公司中,通过享受园区一定比例的扶持政策,能够起到很好的节税作用。

  二、如何享受经济园区的税收优惠政策

  园区都是总部经济注册式招商,不需要企业实体入驻。企业可以不用改变现有的经营模式和经营地址,注册入驻园区后,正常履行纳税义务,就可以享受园区的税收扶持政策,同时园区有专人与企业对接,免费为企业办理工商税务手续并协调工商和税务关系。

  医疗服务企业入驻园区,其增值税按照地方财政所得部分的40%-70%予以扶持,企业所得税按照地方财政所得部分的40%-70%予以扶持。个人独资企业可申请核定征收,核定征收之后享受个税税率0.5%-2.1%。财政奖励扶持按月申报,按月兑现,纳税大户还可以一户一议,享受更高比例的税收财政扶持政策。



  三、总部经济园区税收优惠政策节税效果

  上海某医疗服务公司(下称A公司),成本费用200万,利润300万,为寻求节税入驻园区成立个人独资企业享受核定征收,进行相同的业务(下称B公司),我们来看下核定征收能够为企业带来怎样的节税效果。

  1、A公司:

  增值税:500/1.03*0.03%=14.56万元

  企业所得税:300*25%=75万元

  个人所得税(分红):(300-75)*20%=45万

  综合税款合计:14.56+75+45=134.56万元

  2、B公司(个人独资企业):

  增值税:500/1.03*0.03%=14.56万元

  企业所得税:不需要缴纳企业所得税

  个人所得税:500/1.03*2.1%=10.19万元

  综合税款合计:14.56+10.19=24.75万元



  3、分析通过计算得知:

  A公司的综合税率为:134.56/500=26.91%

  B公司的综合税率为:24.75/500=4.95%

  B公司相对于A公司节约税款为:109.81万元,节税比例高达81.6%。

  医疗行业典型的特点就是利润高、税负重,想要更好的促进企业发展,税收筹划是不可或缺的。



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