一个真实案例告诉你:通过核定征收,企业节税远远不止50%!

作者:核定征收 发布时间:2019-04-24

  一个真实案例告诉你:通过核定征收,企业节税远远不止50%!

       每个创业者都希望自己的企业能够多赢利,赚取更多的利润。目前,提高利润的方法,除了增加业务,还有就是通过税收筹划减轻企业税负了。面对五花八门的税种和纷繁复杂的税收法规,明明盈利上百万到手却只有几十万;明明手里的股权值很多钱到手却只剩一半;年底分红,数字看着很可观,可是扣完税后所剩无几......



  今天就跟大家聊聊企业降低税负的方法:

  一、案例背景

  A企业,主要进行培训业务,年收入数千万。公司自有团队主要进行运营、营销、支持等功能,实际讲师大部分是外部聘用的临时讲师,年度成本也有数千万。

  一直以来,讲师和A企业之间签订的都是劳务合同,A企业将劳务费直接支付给讲师。原则上,A企业应该为讲师们代扣代缴个人所得税,但是由于讲师对缴纳高个税的强势反对和企业对于自己成本的考虑,一直以来A企业都没有进行相关个税的申报和缴纳。

  二、风险和责任

  A企业未能尽到申报劳务人员个税的义务,有罚金和滞纳金的风险。

  讲师们没有申报纳税,有偷漏税风险。A企业存在事实的连带风险。



  三、解决方案

  A企业选择注册服务型个人独资企业+核定征收个人所得税,其解决方案详情如下:

  讲师们注册了服务型个人独资企业+核定征收个人所得税,拥有一个属于自己的工作室,再通过自己的工作室与A企业签约。A企业将约定的金额通过服务费形式打入讲师的工作室账户中,讲师最终从工作室账户中分红获利。

  通过这个方案,各个讲师使用了国家对于小微企业的税收优惠政策,从而保证实际税负较低,缴纳的税金能在各个讲师的心理预期范围之内。

  同时,各个讲师也会有自己的个税税单,从而将自己的灰色收入阳光化。

  对于A企业而言,因为改变了交易模式,所以不再需要承担代扣代缴个人所得税的义务,还能从讲师的工作室获得发票以及增值税抵扣,在降低了风险的同时,还提高了经济效益。

  前后对比:



  四、怎样注册个人独资企业,享受核定征收呢?

  目前我国很多地区都出台了一些税收优惠政策,来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的低税区,不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到我区园区为例,园区对注册企业增值税以地方留存的40%~70%扶持;企业所得税以地方留存的40%~70%给予扶持;通过入驻园区,企业节税比例可达50%以上。

  个人独资企业(营改增)小规模的可以申请核定征收,核定个税税率为2%;总税负最高5.2%。

  五、总结

  合理避税并不是偷税漏税,它是在合法的范围内减轻税收压力,避免因为税务知识的盲点,而导致企业多缴税或被税务局罚款。所以,会计人员和企业经营者有必要了解合理避税的基本知识。



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