2019年中小企业所得税合理避税案例及解析

作者:企业所得税合理避税案例及解析 发布时间:2019-03-12

  2019年中小企业所得税合理避税案例及解析。由于公司开始运营并且盈利,就要缴纳企业所得税,以及企业所得税具有税负弹性大、可筹划性等特点,25%的税负重压让很多企业主不得不寻求企业所得税合理避税之道。



  一、推迟收入确认时间

  首先,根据税法的规定,我国企业满足条件的股息、红利收入可予以免税,因此企业可以将空闲资本用于投资,居民企业也可以通过转让定价安排,将利润转移到适用低税率的关联企业,因此,企业可以根据自身情况和会计期内的税务成本,选择合宜的销售结算方式,企业应尽量推迟收入确认时间,避免先行垫支税款,从而实现递延纳税的目的。

  二、注意此种方法的弊端

  企业可以签订销售合同时,注明分期付款的销售方式,以此实现在不同时期分别确认收入,从而降低纳税成本,延迟确认收入有一个弊端,即使企业的资金可能会被客户占用较长时间,从而使企业蒙受损失,对此,企业需综合考虑,权衡利弊。



  三、合理运用税收优惠政策

  当前,我国政府对企业制定了诸多的税收优惠政策,其最简单有效的办法就是入驻地方税收优惠政策,今天就为大家介绍一种合理的解决办法,那就是利用区域性税收优惠政策,不仅合理合法,节税力度还很大。

  四、企业所得税合理避税案例及解析

  一家以软件开发为主要业务的科技公司,500万高额无票成本无法解决,25%的企业所得税+20%的股息红利所得,企业所得税总税负500万*25%=125万,个税(500万-125万)*20%=75万,合计200万,面对如此高的税负,通过注册在我市个人独资企业申请核定征收,500万与此企业发生业务关系,合规无票成本为建筑设计费、技术服务费、技术咨询费等,完税合规,综合税负5.2%,500万利润,总税负降至26万。节税比例高达百万。



  值得一提的是,对于很多企业来说,合理、合法的运用税收优惠政策,可以在一定程度上减轻企业的税收压力,但是同时也有很多人并不是很了解运用税收筹划的方式有哪些,导致在运用税收筹划的过程中遇到很多困难。因此小编建议可以咨询专业的平台,确保稳妥。



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