保险行业如何税务筹划?一个避税案例马上掌握(二)

作者:保险行业如何税务筹划 发布时间:2019-02-27

  保险行业如何税务筹划?一个避税案例马上掌握。



  三、保险行业财税问题

  1、税务链问题:保险经纪公司处于上游保险公司和下游保险经纪人之间的角色,上游保险公司在提供保险展业成本到经纪公司时需要经纪公司开具发票,而下游保险经纪人获得销售佣金时无法开具发票给经纪公司(须到国税代开,人员太多且分散,实际上保险经纪公司无法获得发票)。

  2、保险经纪人个税问题:保险经纪公司在为保险经纪人发放佣金时,有代扣代缴个税的义务;保险经纪公司如果让经纪人按劳务所得报税,税率为20%-40%,税负过重,导致经纪人脱离经纪公司的可能性加大,若经纪公司自行承担则成本过高。

  3、经纪公司交易记录还原问题:大多数保险经纪公司因为抵扣链和税务问题,绝大多数采用私账形式处理佣金,而这种方式下无法确认真实交易规模,无法还原经纪公司交易情况,且存在合规性风险。

  4、经纪公司的经纪人不是其劳动合同员工,经纪公司无义务为其购买社保,所以存在这些经纪人的社会保障问题,经纪公司也存在隐形风险。



  四、保险行业解决方案

  1、 增值税进项缺失,增值税抵扣发票缺失;

  2、 发票缺失,公司无法取得入账凭证;

  3、 优化个人所得税,降低社保支出负担;

  4、 个人收入结构单一,个税负担重;

  5、 临时用工,灵活用工规模大,法律风险高,转移劳动用工法律风险;

  6、 企业规模大,残保金支出高,降低残保金支出。

  五、方案解决思路



  综上所述,保险行业如何税务筹划只要掌握了思路就不再困难。



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