文化传媒行业合理避税案例,从中你发现了什么?

作者:文化传媒行业合理避税案例 发布时间:2019-02-26

  文化传媒行业合理避税案例,从中你发现了什么?俗话说,前车之鉴后事之师,大部分人在遇到自己不擅长的情况时,往往会选择借鉴别人的方法。

  一、文化传媒行业案例

  企业A,主要从事文化传媒行业,其核心服务业务均为自有团队提供,其客户以中大型企业为主。因其客户特征及需求,在实际业务中,企业A的全部收入都需要开票。年收入两千万,成本在一千万左右(人力成本为主),企业A的真实利润近一千万,其适用的企业所得税税率是25%。



  二、面临的严峻现实

  2016年的金税三期及营改增后,税务局和社保局之间的数据共享,在最严发票令出台后,发票不仅需要填写企业税号,连内容都有严格的要求,大数据时代可以让税务部门轻松识别风险点。企业若存在买卖发票等虚开发票行为,有罚金、滞纳金等风险,金额较大的甚至需要承担刑事责任。企业若存在伪造内部业务、企业所得税偷漏税行为,有罚金、滞纳金等风险和可能的刑事责任。

  企业税收压力大,往往是头年年初没有进行税务筹划,企业可以通过利用国家税收优惠政策,调整企业的相关组织架构和业务流程,实现利润最大化,同时利用资金成本、利息、亏损弥补等业务与税收的关系,让企业在财务、税务方面做出正确的决策。



  三、解决方案

  企业可以选择成立服务型个人独资企业,综合税率4.07%-5.28%,来合理做一些纳税筹划,企业可以将自己的业务外包给这些个人独资企业。通过这个模式调整,原来企业A一家独享的一千万利润,被合理分割到各家小企业中,而这些小企业有足够的税收优惠政策,自身的税负率相对较低,所有在整体利润不变的情况下,实现了总体税负降低的效果。

  风控重点

  1、企业和关联企业之间交易的资金流、服务流、合同流、发票流的管理和控制;

  2、企业和关联企业之间交易的定价合理性问题。



  举一反三

  企业的各个功能,如销售、服务、人事、财务、行政等等,为什么一定要放在一家企业内部,形式上能否外包出去呢?



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