企业税务筹划两大方法,告别税负高压力(一)

作者:企业税务筹划 发布时间:2018-11-12

  想要降低企业税负压力,只靠一些理论知识是远远不够的。在企业税务筹划的过程中可能碰到各种各样的问题,想要合理合法的少交税,我们有什么好的方法?

  办法当然是有的:一是受政策减免或其他扶持;二是税收转移(转嫁)。最终的目的都是增加税后利润。而且这两种企业税务筹划方法是目前最有效直接的。



  政策减免或其他扶持

  严格的说来,只有政策减免才能是真正的减税降负。其他都是转移,是谁交的问题,整体税负不变。

  减免政策:

  1、小规模纳税人的优惠政策:

  当然你是一般纳税人,不能再成为小规模(新政策出台后看情况)。但对于上文提出的切割、独立、新设的职能机构,可以享受小规模低税率优惠。通过这种企业税务筹划方式合理分摊成本费用,降低整体税负。

  2、特定地区的减免和奖励:

  目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策,来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的低税区,不仅企业税务筹划最节税而且合理合法。这是着重要讲的。一些县属于民族自治县、国家贫困县(冒已摘但还是贫困)、城乡统筹政策试点区域,对“总部经济”企业进行增值税纳税奖励。而且支持个体/合伙企业所得税核定征收。



  这里以把企业注册到我区工业园区为例,园区对注册企业增值税以地方留存的40%~50%扶持;企业所得税以地方留存的40%~50%给予扶持;通过入驻园区,企业税务筹划节税比例可达50%以上。个人独资企业(营改增)小规模的可以申请核定征收,核定个税税率为2%;总税负最高5.2%。

  迁移需要考虑的是,迁出地的税务关系是否容易办结;新设考虑的是合同变更和新签合同是否顺利?

  将新设、独立、切割出来的职能分工部门在县设立个人独资或合伙企业形式,享受纳税奖励+核定征收。

  案例分析:

  一家以建筑设计为主要业务的设计公司,500万高额无票成本无法解决,25%的企业所得税+20%的股息红利所得,企业所得税总税负500万*25%=125万,个税(500万-125万)*20%=75万,合计200万,面对如此高的税负,通过注册在我市个人独资企业申请核定征收,500万与此企业发生业务关系,合规无票成本为建筑设计费、技术服务费、技术咨询费等,完税合规,综合税负5.2%,500万利润,总税负降至26万。



  通过政策减免或其他扶持来实现企业税务筹划节税的方法,你学会了吗?



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