企业怎样税务筹划才能合理避税?

作者:合理避税 发布时间:2018-10-31

  企业怎样税务筹划才能合理避税?我们从两个方向分析一下,分别是增值税方向和所得税方向。

  营改增的目的本来是为了降低企业税负,避免重复征税,但是对于劳动成本高劳动密集和智力密集的服务行业而言,人力成本不能开具增值税发票,因此不能进行增值税抵扣。部分企业比如现代服务行业中的咨询服务、文化创意、信息技术、企业管理等非生产型的现代服务企业在营改增之后税负反而可能增加。那面对这种情况,企业怎样税务筹划才能合理避税?



  一、增值税合理避税方向:

  1、纳税人的类别,指的是一般纳税人和小规模纳税人。通过计算税负平衡点,可以合理合法的选择税负较轻的增值税纳税人的身份。

  2、利用固定资产的有关规定,比如加速折旧等。

  3、利用增值税的减免税规定,比如地域和企业性质。

  4、利用分机机构,比如不同的注册地和经营地 。

  5、利用混合销售行为。选择税负较轻的税种。

  6、销售方式,比如中介或者托销等。



  二、企业所得税合理避税方向:

  缩小应税收入。

  1、及时提出不该认定为应税收入的项目或设法增加免税收入。

  比如:对销货退回及折让,即使取得有关凭证,并作冲销销售收入的账务处理。年度计算收入总额时,对预收货款、应付账款等项目予以剪除。多余的周转基金,用于购买政府公债,其利息收入可免缴所得税。

  2、膨胀成本费用。注意合法凭证的取得等,注意复核限额标准的费用额度。如:利息、工资、业务招待费、捐赠。提足预提的费用准备,足额摊销费用,将盈余分配项目改为费用支出。



  三、利用税收优惠合理避税,总公司和分公司、子公司的关系,在享受企业所得税优惠的地区设立公司。

  目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策,来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的低税区,可以做到企业税务筹划合理避税。

  这些可以很好地解决企业怎样税务筹划才能合理避税的问题,是降低税负提高利润的最优选择。



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