不得不知道的一些企业所得税税务筹划的小方案

作者:企业所得税税务筹划方案 发布时间:2018-08-28

  不得不知道的一些企业所得税税务筹划的小方案,作为企业的财务人员,能够为企业减轻税负,那真的是体现了非同凡响的价值。而对于还没有接触企业所得税税务筹划的朋友,先从基础的着手吧。



  目前我们国家对于企业利润的征收方式主要如下:

  按企业实际利润征收25%的企业所得税

  根据利润扣除所得税后的金额,作为股东分红收益,转到个人账户需要收取20%的个人所得税。

  举个例子,一个企业实现了一年300万的利润,其应交企业所得税为75万元,剩余的225万需要在分红时缴纳45万个人所得税,所以对于企业的股东而言,从利润到最终的利润分取,一共缴纳了40%的税金。



  随着金税三期的全面推进,在新的税务形势下,税务局的抽查和监管力度相比之下会更趋于严格,使得以前大部分公司从外部买发票抵成本,抵增值税,抵所得税的做法慢慢无法继续实行。加之营改增后,企业为了减少自身的税务成本,都会要求供应商开具往来发票,这样便使得企业的利润随之上升。

  对于企业利润高、所得税多的问题,一般而言,可能存在如下几种方案税务筹划方案:

  1、寻找一个企业所得税税率极低的税收洼地注册公司,将所有业务转移到新的税收洼地,降低企业所得税税率;

  2、通过利益或者其他费用输送的方式,将企业利润以费用支出的方式转移到税率洼地设立的新公司中;

  在这里,我们提供两个好方案:



  像之前可以注册的霍尔果斯,对于较多行业开放,税收待遇最佳的地区,但是因为其较高的注册和维护费用,比较适合于规模较大的企业。而对于规模较小的企业,通过个人独资型企业可以实现较好的节税效果!可以看出,企业所得税税务筹划并不像想象的那么容易,最好有专业人士的指导,才能事半功倍。

  仍以上述为例,A公司实现300万的利润,通过企凡网注册的个人独资企业,完全实现只缴纳15万的个人所得税,而完全避免了企业所得税,整体提升企业的利润高达100万元。



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