企业办税的时候如何更好的防范税收风险?

作者:企业办税的时候如何更好的防范税收风险 发布时间:2018-04-25

  从事税收风险评估工作,经常与各类企业财务人员打交道,下面从如何防范企业税收风险的角度谈谈怎样做一个合格的企业办税会计。

  一、要加强税法和会计知识的学习。

      近几年税收政策变化又多又快,企业会计准则也发生了不少变化。会计人员如果不加强学习,知识不及时更新,就很难做到准确申报纳税。会计人员要对与本企业生产经营密切相关的税收政策有清楚的了解。建议会计人员要十天半月浏览一下财政部、国家税务总局官网,关注一下微信公众号。此外,建议还关注一下所在地省市税务机关官网,了解当地征管相关要求。这些都对我们准确及时纳税申报很有帮助。



  二、要加强与同行的交流。

       加强与同行的交流可以了解和交流类似业务会计核算规范和相关税收政策各地税务机关的解读情况。如果有疑问及时与所在地税务机关沟通。也可以通过网络查询相关政策各地税务机关的答复情况,这些信息都有利于更好的与同行交流。如果能多认识财税实务方面的专业人士,并与他们及时就相关问题进行沟通探讨,效果会更好。

  三、要加强与所在地税务机关的沟通。

       遇到自己把握不准的税收政策问题,特别是涉税金额较大的,要主动与所在地税务机关沟通。在与税务机关沟通前,建议事先要认真学习理解相关政策,通过网络平台进行咨询,了解业内人士对上述问题的认识,为自己与所在地税务机关有效沟通打下基础,而不是简单的听税务机关的答复,因为有时候可能由于信息沟通不充分,不同人员对同一问题的理解差异等原因,政策答复不准确而带来不必要的税收风险,实物中这样的案例也不少。



  四、要学会利用网络资源。

       现在各地税务机关特别是税务总局、省市级税务机关都会对新出台税收政策大家关心的问题通过网络、微信给予解答和回复。此外,通过网络也可以查询行业内专业机构和人士的解读。特别是一些经济业务的会计处理,这方面税务机关答复比较少,我们可以学习比较。当然这里面也难以保证100%准确,但可以为我们学习提供参考。同时我们可以重点关注一些知名机构和专业人士解读。

  五、要做到不懂就问。

       税收政策变化快且复杂,企业办税人员难面会遇到各种各样的困惑,对日常工作中一些会计和税务处理疑问,要做到不懂就问。及时把自己工作中遇到的问题与专业人士和税务机关沟通。不能随意处理,否则可能会带来多缴、少缴税款问题,无形带来不必要的税收风险。这方面我们在实务工作中接触的案例也比较多,在此不便一一列举。



  六、要规范会计核算。

       规范会计核算对正确申报增值税、企业所得税、个人所得税等各项税收至关重要。比如现行的企业所得税申报表大量财务数据是根据企业会计准则、企业会计制度、小企业会计准则的规范设定和提取的。会计核算规范了,直接提取会计数据就行了,否则要进行调整,一不小心,就可能出错。实务中我们发现有的企业由于对税法和会计核算的相关规定不清楚,该计提增值税时不按税法计提,该确认收入不确认,不该确认又提前确认了,还有的收入与成本不配比,增值税视同销售与企业所得税视同销售混淆,等等,不一而足。

  总之,谈个人一点想法,希望能对从事税收会计工作的朋友有所帮助。还有什么疑惑,欢迎咨询交流!



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